人民網(wǎng)北京4月1日電 （記者王震）據(jù)深交所網(wǎng)站消息，近日，深交所發(fā)布《深圳證券交易所資產支持證券業(yè)務規(guī)則》（以下簡稱《ABS業(yè)務規(guī)則》）以及《資產支持證券存續(xù)期監(jiān)管業(yè)務指引第1號——定期報告》《資產支持證券存續(xù)期監(jiān)管業(yè)務指引第2號——臨時報告》《資產支持證券存續(xù)期監(jiān)管業(yè)務指引第3號——信用風險管理》三項配套業(yè)務指引（以下分別簡稱《定期報告指引》《臨時報告指引》《信用風險管理指引》），穩(wěn)步構建以業(yè)務規(guī)則為核心、業(yè)務指引為主干、業(yè)務指南為補充的資產支持證券業(yè)務規(guī)則體系。

資產證券化業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展 盤活存量功能日益凸顯

深交所堅持以對接國家戰(zhàn)略、服務實體經濟發(fā)展為導向，積極促進資產證券化市場平穩(wěn)健康發(fā)展，推動應收賬款、融資租賃債權、不動產等基礎資產類型發(fā)行ABS，支持鼓勵企業(yè)發(fā)行綠色低碳、科技創(chuàng)新、數(shù)字經濟等創(chuàng)新品種ABS。截至目前，深市資產支持證券累計發(fā)行規(guī)模超2.49萬億元，大類基礎資產類型齊全，特色基礎資產類型突出，已成為債券市場助力實體經濟盤活存量資產、拓寬企業(yè)直接融資渠道的重要工具。為推動資產證券化業(yè)務高質量發(fā)展，完善自律監(jiān)管要求，加強投資者保護，深交所在中國證監(jiān)會指導下，總結前期監(jiān)管服務經驗，持續(xù)優(yōu)化交易所債券市場制度供給，制定并發(fā)布業(yè)務規(guī)則和配套指引。

制定出臺基礎規(guī)則 筑牢業(yè)務發(fā)展基石

本次發(fā)布的《ABS業(yè)務規(guī)則》梳理整合了現(xiàn)行業(yè)務指引、業(yè)務指南，結合近年來監(jiān)管實踐形成的資產支持證券基礎業(yè)務規(guī)則，系統(tǒng)性規(guī)范資產支持證券掛牌條件確認、發(fā)行、掛牌轉讓、存續(xù)期管理等全周期業(yè)務。一是明確資產支持證券掛牌條件、審核程序、基礎資產及重要業(yè)務參與人基本要求，夯實資產支持證券準入制度基礎，穩(wěn)定市場預期。二是明確資產支持證券存續(xù)期管理機制，對發(fā)行和掛牌程序、投資者適當性、轉讓機制、信息披露、停復牌及終止掛牌等進行全面規(guī)范，加強“事前+事中+事后”全鏈條監(jiān)管。三是強化風險防控，設持有人權益保護專章，明確重要業(yè)務參與人信用風險管理職責，規(guī)范持有人會議相關安排，發(fā)揮持有人權益保護機制實效。四是明確自律管理措施，針對違規(guī)行為，持續(xù)貫徹“零容忍”，強化監(jiān)管力度。

規(guī)范持續(xù)披露行為 提高信息披露質量

堅持以信息披露為核心，是加強債券市場透明度建設的本質要求。本次修訂發(fā)布的《定期報告指引》《臨時報告指引》進一步提高了資產支持證券業(yè)務信息披露及時性、規(guī)范性和有效性。一是提升文件編制的完備性要求，細化各類型公告披露的基本要素。二是強化大類資產披露的針對性要求，突出基礎資產特點及其動態(tài)變化。三是加強重大事項及時披露預警，壓實管理人對專項計劃資產、現(xiàn)金流及重要業(yè)務參與人的持續(xù)監(jiān)測義務。四是完善持有人會議機制安排，新增持有人會議決議落實及其進展情況的披露要求，強化持有人權益保護。

加強持續(xù)風險監(jiān)測 提升信用風險管理實效

強化風險預研預判、防范化解信用風險，是做好當前債券市場監(jiān)管工作的重中之重�！缎庞蔑L險管理指引》修訂完善了2018年發(fā)布的《資產支持證券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，進一步提升了資產支持證券業(yè)務信用風險管理工作的系統(tǒng)性、前瞻性和針對性。一是壓實重要業(yè)務參與人主體責任，強化信用風險管理職責。二是細化管理人風險監(jiān)測與排查要求，提升信用風險管理工作實效性。三是完善信用風險應對與處置安排，鼓勵重要業(yè)務參與人主動管理自身信用風險，優(yōu)化信用風險應對與處置預案的報送要求。

下一步，深交所將深入貫徹落實中央金融工作會議精神，在中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署下，牢牢把握強監(jiān)管、防風險、促高質量發(fā)展的主線，緊扣債券市場高質量發(fā)展主題，構建簡明、高效、規(guī)范、透明的資產支持證券業(yè)務規(guī)則體系，持續(xù)優(yōu)化產品序列，加強業(yè)務規(guī)則培訓，提升監(jiān)管能力和服務水平，推動交易所資產證券化市場規(guī)范健康發(fā)展。

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