人民網(wǎng)北京8月21日電 （張文婷）個人稅收優(yōu)惠型健康保險相關(guān)辦法正式出爐，政策紅利正在不斷釋放。據(jù)保監(jiān)會網(wǎng)站消息，近日，保監(jiān)會發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》(下稱《暫行辦法》)，對于享受稅收優(yōu)惠的商業(yè)健康保險產(chǎn)品做了明確規(guī)定，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。

采用萬能險方式 更好解決醫(yī)療費用不足

《暫行辦法》規(guī)定，醫(yī)療保險應當與基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險相銜接，用于補償被保險人在經(jīng)基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險補償后自負的醫(yī)療費用。被保險人的醫(yī)療費用不得重復報銷。

個人賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險（如長期護理保險等）和個人自負醫(yī)療費用支出。

對此，保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部主任袁序成表示，產(chǎn)品之所以采取萬能險方式，是強調(diào)以市場化的手段，對醫(yī)療費用進行補償，真正滿足不同年齡段老百姓的需求，同時又與基本醫(yī)療保險、大病保險等社保項目配合，形成多層次的醫(yī)療保障體系，有利于健康險充當基本醫(yī)療保障基礎(chǔ)的重要補充，從而減輕大眾的看病壓力。

他提到，個人賬戶的設置是考慮到部分年紀較輕的人在當前沒有這類產(chǎn)品的需求，如果將其分成“當期醫(yī)療保險+個人賬戶”方式，且個人賬戶部分具備投資功能，就可保證個人賬戶的保值增值，擴大保障人群的覆蓋面，更好的解決醫(yī)療費用不足的問題。

對外經(jīng)貿(mào)大學保險學院副院長孫潔表示，商業(yè)健康保險個稅優(yōu)惠政策降低了個人消費者對于商業(yè)健康保險產(chǎn)品的消費成本，通過刺激對于商業(yè)健康保險產(chǎn)品的消費，提高商業(yè)健康保險覆蓋率和保單持有率，從而實現(xiàn)降低就醫(yī)成本，減輕醫(yī)療負擔，提高醫(yī)療保障水平的政策目標。

《暫行辦法》指出，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品設計應遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營原則。保險公司開發(fā)的個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，應當標注“個人稅優(yōu)健康保險”字樣，報中國保監(jiān)會審批。

同時，保險公司應按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。對此，保監(jiān)會表示，“不得拒�！钡囊�(guī)定突破了商業(yè)健康保險的一般規(guī)則，主要是因為一方面基于公平性，因為國家的稅收優(yōu)惠政策是針對所有納稅人的，也就是說只要是納稅人，都可以購買個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，保險公司不能拒保；另一方面基于行業(yè)主動承擔社會責任，國家給予保險業(yè)稅收優(yōu)惠政策，實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業(yè)，保險業(yè)應主動承擔起減輕醫(yī)療負擔、服務醫(yī)改的社會責任，做到應保盡保。

個人稅憂健康險保額不得低于20萬元 可帶病投保

《暫行辦法》對個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品的保險金額設置了門檻。即醫(yī)療保險的保險金額不得低于20萬元人民幣。對首次帶病投保的，可以適當降低保險金額。 值得注意的是，醫(yī)療保險不得設置免賠額。

對此，袁序成表示，保險公司可對不同的風險主體設定不同的費率，個人稅優(yōu)健康險作為基本醫(yī)療、補充醫(yī)療的補充，風險也可以得到更好的控制。

此外，《暫行辦法》規(guī)定對于被保險人符合保險合同約定的醫(yī)療費用的自付比例不得高于10%。

在賠付率方面，《暫行辦法》提出醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。保險公司不得對個人賬戶收取初始費用等管理費用。對此，保監(jiān)會表示，這條規(guī)定主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大程度上受益。

《暫行辦法》還提到，保險公司應當單獨歸集個人稅優(yōu)健康保險的保費收入、賠付支出、經(jīng)營管理費用、盈虧，單獨出具個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務的利潤表、費用明細表及報告。對此，袁序成表示，這樣的獨立核算方式有利于觀察未來健康險的發(fā)展狀況。

商業(yè)健康保險信息平臺正在搭建

未來，保監(jiān)會將組織開發(fā)全行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺，支持個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務的承保、理賠、轉(zhuǎn)移等；同時還可享保險監(jiān)管部門報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)等。

袁序成還透露，此平臺由中國保險信息技術(shù)管理有限責任公司（下稱“中保信”）負責開發(fā)，目前正在搭建中，之后還將與稅務部門的相關(guān)系統(tǒng)對接，以便審核保單的真實性及對稅優(yōu)使用額度進行檢驗。

作為保險業(yè)最期待的政策之一，商業(yè)健康險個稅優(yōu)惠路徑逐步明朗。今年5月6日的正式落地，國務院常務會議決定，借鑒國際經(jīng)驗，開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

之后，財政部、國家稅務總局、保監(jiān)會等三部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》提出，為確保商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點平穩(wěn)實施，選取北京、上海、天津和重慶四個直轄市全市試點，各省、自治區(qū)分別選擇一個人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點城市。

數(shù)據(jù)顯示，目前，有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務，備案銷售的健康保險產(chǎn)品涵蓋疾病險、醫(yī)療險、護理險和失能收入損失險四大類，2300多種產(chǎn)品。2015年上半年實現(xiàn)商業(yè)健康保險保費收入1245.88億元，同比增長39.53%。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。