北京商報(bào)訊（記者 馬元月 陳婷婷）時(shí)隔一周，商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人稅收優(yōu)惠試點(diǎn)再有新進(jìn)展。昨日三部委就發(fā)布《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），圈定了商業(yè)健康險(xiǎn)稅優(yōu)試點(diǎn)地域。

　　根據(jù)《通知》，各省市均選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市，其中北京、上海、天津和重慶四個(gè)直轄市將全市試點(diǎn)。下一步各省級(jí)財(cái)政、稅務(wù)和保監(jiān)部門應(yīng)及時(shí)研究制訂試點(diǎn)工作實(shí)施方案，分別上報(bào)省級(jí)人民政府來(lái)最終敲定，并于6月30日前聯(lián)合上報(bào)財(cái)政部、稅務(wù)總局和保監(jiān)會(huì)審核備案。

　　自國(guó)務(wù)院宣布啟動(dòng)試點(diǎn)后6天三部委便出文落實(shí)，政策推進(jìn)及時(shí)。不過根據(jù)目前各項(xiàng)工作開展進(jìn)度來(lái)看，各地試點(diǎn)要等到7月之后才能陸續(xù)啟動(dòng)。

　　對(duì)于此次試點(diǎn)地區(qū)的選擇，保監(jiān)會(huì)表示，各地選擇一個(gè)中心城市開展，是為了確保稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)試點(diǎn)平穩(wěn)實(shí)施。

　　保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示，目前論證的是將來(lái)開發(fā)產(chǎn)品的形態(tài)、費(fèi)率區(qū)間以及保險(xiǎn)責(zé)任，下一步三部委還將成立健康險(xiǎn)稅優(yōu)業(yè)務(wù)項(xiàng)目部。一位專業(yè)健康險(xiǎn)公司人士向北京商報(bào)記者透露，目前多數(shù)人身險(xiǎn)公司都在密切關(guān)注細(xì)則出臺(tái)，正在積極準(zhǔn)備產(chǎn)品開發(fā)，一旦產(chǎn)品細(xì)則出臺(tái)，將對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行適度調(diào)整。

　　據(jù)了解，目前我國(guó)已有100多家保險(xiǎn)公司開展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，覆蓋產(chǎn)品2200多個(gè)，去年保費(fèi)收入達(dá)1587億元，同比增長(zhǎng)41%，明顯高于壽險(xiǎn)保費(fèi)的增速。人保健康險(xiǎn)公司總裁宋福興指出，稅優(yōu)政策實(shí)施無(wú)疑將有效發(fā)揮政策的杠桿作用，通過鼓勵(lì)民眾購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)，增強(qiáng)自我保障能力，進(jìn)一步減輕人民群眾的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

　　此次所推出的將是綜合性商業(yè)健康險(xiǎn)，保障范圍將涉及到補(bǔ)充醫(yī)療、重大疾病、長(zhǎng)期護(hù)理。上述健康險(xiǎn)公司人士介紹，目前市場(chǎng)上的重大疾病險(xiǎn)價(jià)格偏高，實(shí)施稅優(yōu)后，費(fèi)率必然將下降，有助于企業(yè)的補(bǔ)充醫(yī)療將重大疾病囊括在內(nèi)。對(duì)于稅優(yōu)政策的推出，專業(yè)健康險(xiǎn)公司很可能率先發(fā)力，推出新產(chǎn)品。

　　目前，專業(yè)健康險(xiǎn)公司包括有人保健康險(xiǎn)、平安健康險(xiǎn)、昆侖健康險(xiǎn)、和諧健康險(xiǎn)等。作為國(guó)內(nèi)最大的專業(yè)健康險(xiǎn)公司，人保健康明確表示，將在“大健康”的藍(lán)海中積極謀篇布局，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)。在南開大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)系教授朱銘來(lái)看來(lái)，健康險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制較難，并不一定會(huì)對(duì)專業(yè)健康險(xiǎn)有優(yōu)勢(shì),獲得業(yè)務(wù)不一定能獲得收益，未來(lái)更多的則是需要規(guī)范化管理。

　　依據(jù)《通知》，此次商業(yè)健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策適用的人群為納稅人。對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。

　　對(duì)此，中航三星人壽相關(guān)人士指出，按照2400元/年的稅收優(yōu)惠來(lái)算，能優(yōu)惠的并不多，未來(lái)享受優(yōu)惠的可能是醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷類或者是一年的定期重疾類產(chǎn)品。朱銘來(lái)也表示，先期預(yù)測(cè)的稅優(yōu)年額度大概在4800-6000元，但目前來(lái)看是2400元的稅優(yōu)，這不能保證保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品保障范圍大而全，需要有一定的側(cè)重點(diǎn)，如核心的醫(yī)療費(fèi)用型保險(xiǎn)將先行。

　　那么，這一稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策的出臺(tái)將釋放多大的保險(xiǎn)需求？人保健康險(xiǎn)公司測(cè)算，目前全國(guó)納稅總?cè)丝诩s為2400萬(wàn)人，如果所有納稅人每年都用2400元購(gòu)買定期重大疾病險(xiǎn)，假設(shè)納稅人的平均年齡為45歲，則保險(xiǎn)保障總金額可達(dá)到3200億元左右；如果購(gòu)買的是公司的防癌保險(xiǎn)產(chǎn)品，總保障金額可以達(dá)到5000億元左右。

　　不過，朱銘來(lái)認(rèn)為，保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的彈性不如日用品價(jià)格彈性大，稅前扣除額度的大小并不會(huì)太多地影響需求，所以該政策更多是表明政府鼓勵(lì)商業(yè)健康險(xiǎn)的發(fā)展，同時(shí)提高老百姓對(duì)健康險(xiǎn)的認(rèn)知度。

　　盡管市場(chǎng)看好稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)政策，但何時(shí)進(jìn)入實(shí)操階段還不得而知。朱銘來(lái)指出，在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)除了考慮產(chǎn)品的具體類型外，細(xì)則的出臺(tái)還要明確稅優(yōu)對(duì)接的問題，要涉及稅優(yōu)產(chǎn)品驗(yàn)證的問題。CFP/圖