投保壽險規(guī)避遺產(chǎn)稅（資料圖）

　　據(jù)中國之聲《新聞縱橫》報道，今年以來，有不少人都曾經(jīng)接到保險營銷員的短信或者電話，說遺產(chǎn)稅政策有可能會出臺，如果購買壽險，就能達(dá)到規(guī)避遺產(chǎn)稅的目的，推薦大家抓緊時間購買大額壽險。

　　遺產(chǎn)稅，顧名思義，就是對死者留下的遺產(chǎn)征稅，這種稅的設(shè)立對于調(diào)節(jié)社會成員的財富分配有積極的作用。在我們國家目前還沒有設(shè)立這一稅種，但確實已經(jīng)在研究當(dāng)中。

　　就是這一句“研究當(dāng)中”，讓很多高收入人群把目光鎖定在壽險上。最近，北京的一位富豪投保2億元保額的壽險保單，創(chuàng)造了我國內(nèi)地個人壽險保單中不多見的記錄。

　　記者從保險業(yè)內(nèi)獲悉，今年以來，全國各地確實屢屢出現(xiàn)億元級別的巨額保單。去年開始就有消息稱，深圳或?qū)⒊蔀閲鴥?nèi)首個開征遺產(chǎn)稅的試點城市，當(dāng)?shù)仉S即出現(xiàn)了多份巨額保單，其中有的保額超億元。近期，北京出現(xiàn)了保額達(dá)2億元的保單，又刷新了記錄。

　　一位保險的工作人員告訴記者，該投保人選擇購買巨額保單，一方面是考慮個人健康和長期生存，一方面確保家庭財產(chǎn)不受到企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的影響，更主要的是保險還能規(guī)避遺產(chǎn)稅。

　　工作人員：生存的受益人是本人，身故的受益人是指定的人。保單當(dāng)然是避稅的工具。

　　遺產(chǎn)稅是近年廣受關(guān)注的公共話題之一。今年2月，國務(wù)院同意并轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委等部門《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，明確表明“研究在適當(dāng)時期開征遺產(chǎn)稅問題”。財政部財科所所長賈康也曾表示遺產(chǎn)稅的推出不可避免。而北師大的一份研究報告稱，我國已基本具備征收遺產(chǎn)稅的條件，并建議將500萬作為起征點。不過，開征遺產(chǎn)稅尚無時間表。所以，巨額保單究竟能避掉多少稅還有待商榷。

　　看來消息確非空穴來風(fēng)，但是投資巨額金錢在一張保單上，真的就能保障富人的財產(chǎn)、遺產(chǎn)安全嗎？真的能達(dá)到避稅的效果嗎？

　　目前，多數(shù)國家和地區(qū)對遺產(chǎn)征收高額稅負(fù)，有的甚至高達(dá)百分之五十以上。所以，保險成了不少人避稅的工具。

　　最讓人印象深刻的遺產(chǎn)稅規(guī)避案例是2004年中國臺灣首富蔡萬霖去世，留下超46億美元的巨額遺產(chǎn)，繼承人本應(yīng)繳納數(shù)百億新臺幣遺產(chǎn)稅，但由于蔡曾購買價值數(shù)十億新臺幣的人壽保險不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額，大幅降低了繳稅數(shù)額。

　　另一家保險公司的工作人員給記者舉例子，假設(shè)一人擁有八千萬的財產(chǎn)，如果拿出五千萬用來買理財保險，那么當(dāng)此人身故時，只有剩下的三千萬資產(chǎn)需要按規(guī)定繳納遺產(chǎn)稅，放在保險公司的五千萬則可以不打折扣地轉(zhuǎn)移給指定的受益人。

　　工作人員介紹說，這種方式不僅能夠較為安全的將財富留給子女等繼承人，同時，一些類似的保險單還具有借款的功能，投保人如果需要用錢，那么可以憑借保單向保險公司申請一定額度的借款，不需要提供其他資產(chǎn)證明或抵押。

　　按照保險公司的說法，一張?zhí)靸r保單確實能避稅，其實除了躲避遺產(chǎn)稅，很多富人還把買保險當(dāng)做資產(chǎn)保全的需要。比如美國安然公司的前總裁肯尼斯·萊在公司破產(chǎn)前的兩年里，投資數(shù)百萬美元購買了各種保險。雖然安然的員工們連退休金都沒拿到，但他自己卻從2007年開始，每年享受保險公司提供的90萬美元。

　　有分析認(rèn)為，目前國內(nèi)富人購買大額保單現(xiàn)象的升溫，主要還是出于資產(chǎn)保全的需要。

　　中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院教授郭麗軍表示，在我國，類似的業(yè)務(wù)算是剛剛起步的階段，未來大家肯定會聽到更多的巨額保單。

　　郭麗軍：因為保險本身就有避稅的功能，尤其是壽險，因為生命是無價的，保險金額定的多高都是合理的，法律上也沒有任何限制。所以作為壽險，避稅就是它的功能之一。我們現(xiàn)在這種天價保單的數(shù)量并不多，首先國內(nèi)很多人的保險意識和國外差很多，對險種不了解，對于避稅的認(rèn)識也不深刻，所以數(shù)量并不多，這也是北京2億元保單引起關(guān)注的原因。隨著人民生活水平、收入的提高，保險意識的提升，這種天價保單會越來越多。

　　聽到這兒，手中攥著巨額財富的富豪們可能心動了。但看似一舉多得的事情，實際上并不是有錢就能買，想買多少就買多少，因為保險公司對于保額的測算和擬定，一般都有相當(dāng)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。

　　雖然大額保單避稅在發(fā)達(dá)國家已經(jīng)是成熟的做法，但在國內(nèi)何時開征遺產(chǎn)稅、以何種方式開征都還是未知數(shù)。避稅更多的還是保險公司推銷的賣點，買不買，大家還是需要多了解壽險知識，別盲目跟風(fēng)。（記者馬闖）

　　標(biāo)簽：遺產(chǎn)稅保單壽險避稅規(guī)避

(來源:中國廣播網(wǎng))