人民網(wǎng)北京3月27日電 （記者羅知之） 今天，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問題的通知，主要針對一些銀行在業(yè)務(wù)開展中存在規(guī)避貸款管理、未及時隔離投資風險等問題。

近期，商業(yè)銀行理財資金直接或通過非銀行金融機構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺等間接投資于“非標準化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)增長迅速。一些銀行在業(yè)務(wù)開展中存在規(guī)避貸款管理、未及時隔離投資風險等問題。為有效防范和控制風險，促進相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、非標準化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。

二、商業(yè)銀行應實現(xiàn)每個理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標的物）的對應，做到每個產(chǎn)品單獨管理、建賬和核算。單獨管理指對每個理財產(chǎn)品進行獨立的投資管理；單獨建賬指為每個理財產(chǎn)品建立投資明細賬，確保投資資產(chǎn)逐項清晰明確；單獨核算指對每個理財產(chǎn)品單獨進行會計賬務(wù)處理，確保每個理財產(chǎn)品都有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。

對于本通知印發(fā)之前已投資的達不到上述要求的非標準化債權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行應比照自營貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，于2013年底前完成風險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。

三、商業(yè)銀行應向理財產(chǎn)品投資人充分披露投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)情況，包括融資客戶和項目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等。理財產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標準化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的，應在５日內(nèi)向投資人披露。

四、商業(yè)銀行應比照自營貸款管理流程，對非標準化債權(quán)資產(chǎn)投資進行投前盡職調(diào)查、風險審查和投后風險管理。

五、商業(yè)銀行應當合理控制理財資金投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)的總額，理財資金投資非標準化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時點均以理財產(chǎn)品余額的35％與商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的4％之間孰低者為上限。

六、商業(yè)銀行應加強理財投資合作機構(gòu)名單制管理，明確合作機構(gòu)準入標準和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機制。商業(yè)銀行應將合作機構(gòu)名單于業(yè)務(wù)開辦10日前報告監(jiān)管部門。本通知印發(fā)前已開展合作的機構(gòu)名單應于2013年4月底前報告監(jiān)管部門。

七、商業(yè)銀行代銷代理其他機構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標準化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準。

八、商業(yè)銀行不得為非標準化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔�；蚧刭彸兄Z。

九、商業(yè)銀行要持續(xù)探索理財業(yè)務(wù)投資運作的模式和領(lǐng)域，促進業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展。

十、商業(yè)銀行應嚴格按照上述各項要求開展相關(guān)業(yè)務(wù)，達不到上述要求的，應立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)，直至達到規(guī)定要求。

十一、各級監(jiān)管機構(gòu)要加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行違反本通知相關(guān)規(guī)定的，應要求其立即停止銷售相關(guān)產(chǎn)品，并依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施處罰。

十二、本通知自印發(fā)之日起實施。

農(nóng)村合作銀行、信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)的，參照本通知執(zhí)行。