人民網(wǎng)北京5月10日電 （張文婷）今日，審計署發(fā)布2013年第4號公告。公告稱，根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國國電集團公司（以下簡稱國電集團）2011年度財務收支進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關年度。公告指出，國電集團在會計核算和項目投資管理等方面仍存在不夠規(guī)范等問題。截至2011年底，國電集團在未獲核準的情況下，開工建設21個項目，已完成投資299.62億元。2011年，所屬11家煤礦超過核定產量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬噸。

公告原文：

中國國電集團公司2011年度財務收支審計結果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國國電集團公司（以下簡稱國電集團）2011年度財務收支進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關年度。

一、基本情況

國電集團成立于2002年12月，注冊資本120億元，擁有全資和控股二級子公司42家，是以發(fā)電為主的綜合性電力集團，主要從事電源的開發(fā)、投資、建設、經(jīng)營及管理，組織電力（熱力）生產、銷售；煤炭、發(fā)電設施、新能源、交通、高新技術、環(huán)保產業(yè)、技術服務、信息咨詢等電力業(yè)務相關的投資、建設、經(jīng)營和管理。據(jù)國電集團合并財務報表反映，截至2011年底，國電集團資產總額6634.07億元，負債總額5568.59億元，所有者權益總額1065.48億元，當年營業(yè)收入2088.6億元，利潤總額60.89億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了國電集團總部及所屬16家企業(yè)，涉及資產量占國電集團資產總額的50％以上。審計結果表明，國電集團認真貫徹國家宏觀經(jīng)濟政策，堅持發(fā)展壯大電力主業(yè)，重大經(jīng)濟決策總體較為規(guī)范，會計信息基本真實地反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果，但在會計核算和項目投資管理等方面仍存在不夠規(guī)范等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會計核算和財務管理存在的問題。

1．2008至2011年，國電集團及17家所屬單位存在未按照規(guī)定確認收入、合并財務報表關聯(lián)交易事項抵銷不充分等問題，4年間合計多計資產0.67億元、多計負債2.53億元、少計利潤1.63億元，其中2011年多計利潤6.22億元。

2．2011年，所屬內蒙古平莊煤業(yè)（集團）有限責任公司（以下簡稱平莊煤業(yè)）以支付煤炭代銷手續(xù)費的方式向所屬上市公司內蒙古平莊能源股份有限公司（以下簡稱平莊能源）轉移利潤0.65億元；為降低應收賬款余額，平莊能源通過內部往來方式將1.7億元的應收賬款撥至平莊煤業(yè)掛賬；平莊煤業(yè)在安全管理費用中列支與安全生產無直接關系的大型設備購置工程款1億元。

3．2008年至2011年，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬元獎金未納入工資總額；所屬龍源電力集團股份有限公司（以下簡稱龍源電力）的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術獎1362.20萬元。

4．截至2012年5月，所屬國電長源（河南）煤業(yè)有限公司（以下簡稱河南煤業(yè)）在已向其他股東兌現(xiàn)分紅的情況下，一直未向控股股東國電長源電力股份有限公司（以下簡稱長源電力）兌現(xiàn)其應得的2010年度分紅1532.32萬元。

5．至2011年，所屬北京國電龍源環(huán)保工程有限公司仍未按規(guī)定將2010年中央國有資本經(jīng)營預算資金3035萬元轉增國有資本。

（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。

1. 截至2011年底，國電集團尚有17臺、總容量為57.4萬千瓦的小機組未按計劃期限關停。

2. 2010年12月，所屬國電都勻發(fā)電有限公司開工建設120萬千瓦級新建機組，但其中替代的40萬千瓦應關停機組尚未按要求關停。

（三）重大經(jīng)濟決策事項存在的問題。

1．截至2011年底，國電集團在未獲核準的情況下，開工建設21個項目，已完成投資299.62億元。

2. 截至2011年底，所屬18家公司在尚未取得用地批復的情況下，開工建設36個項目占用土地14.48萬畝，另外，所屬伊春龍源雄亞風力發(fā)電有限公司超面積占用林地894.9畝，所屬國電寧夏太陽能有限公司（以下簡稱寧夏太陽能）多晶硅項目的201.26畝建設用地閑置3年以上。

3. 截至2011年底，因前期論證不充分，所屬國電科技環(huán)保集團股份有限公司（以下簡稱國電科環(huán)）2009年投資6.25億元成立的2家生物發(fā)電廠累計虧損0.81億元。

4. 2009年，所屬長源電力河南煤業(yè)在收購兩個煤礦時，對被收購企業(yè)提供的虛假資料審核把關不嚴，導致多支付收購價款約0.12億元，且收購后兩個煤礦一直處于停產狀態(tài)，4.86億元投資面臨損失風險。

（四）內部管理存在的問題。

1.國電集團管理層次較多，有5家所屬企業(yè)存在管理人員交叉任職、在同一地區(qū)業(yè)務范圍重疊等問題，影響管理效率。

2．2011年，所屬11家煤礦超過核定產量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬噸。

3．2009至2011年，所屬5家企業(yè)13個收購項目存在收購價遠高于評估價、在國電集團批復前先簽訂轉讓協(xié)議等問題，涉及金額21.74億元。

4.2011年，所屬國電燃料未經(jīng)國電集團審批，將2.58億元借給地方政府的國有資產管理公司。

5. 2008年至2011年，所屬寧夏太陽能有45個項目未嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定，涉及金額3.04億元。

6. 2010年至2012年，所屬龍源電力伊春興安嶺風力發(fā)電有限公司以風電項目名義投資1.08億元建設培訓中心，并將投資分攤列入2個風電項目概算；2011年，所屬國電科環(huán)使用中短期流動資金貸款9.51億元購置了辦公樓。

7. 截至2011年底，國電集團未按規(guī)定下?lián)?011年中央國有資本經(jīng)營預算節(jié)能減排資金9900萬元。

8. 截至2011年底，所屬國電四川發(fā)電有限公司下屬1家職工持股企業(yè)仍在參股經(jīng)營水電開發(fā)業(yè)務，且14名中層管理人員持有38.59萬元的股權；2011年，所屬國電青山熱電有限公司擠占熱電聯(lián)產工程項目資金538.53萬元為職工持股企業(yè)建設辦公樓和裝修酒店。

9．國電集團信息系統(tǒng)建設中，存在規(guī)劃起步較晚、風電生產實時監(jiān)控系統(tǒng)實施效果不佳、相同類型系統(tǒng)重復建設等問題。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)國電集團所屬平莊煤業(yè)2009年收購的愛民溫都煤礦已暫停礦井建設，該項目2.96億元的資本金及借款存在回收風險。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求國電集團予以整改。上述問題的整改情況，由國電集團在相關媒體上公告。