紅寶麗被指內(nèi)控制度存嚴(yán)重漏洞

　　公司坦承，該事項(xiàng)可能會(huì)對2013年半年報(bào)業(yè)績產(chǎn)生一定影響

　　■本報(bào)記者 謝 嵐

　　銷售業(yè)務(wù)接收銀行承兌匯票，結(jié)果卻在回收貨款過程中發(fā)現(xiàn)匯票有假，而且不止一張！這樣令投資者瞠目結(jié)舌的事情日前發(fā)生在上市公司紅寶麗身上。該公司昨日晚間披露的公告稱，2013年7月9日，公司為防范風(fēng)險(xiǎn)，對該票據(jù)及其他銀行承兌匯票進(jìn)行了鑒別，發(fā)現(xiàn)還有其他假票據(jù)，合計(jì)金額6896萬元。

　　或影響半年報(bào)業(yè)績

　　紅寶麗稱，經(jīng)初步核查發(fā)現(xiàn)，涉及的假票據(jù)都是由公司某業(yè)務(wù)員提供。2013年7月10日，公司已向南京市高淳公安分局申請立案，公安部門已受理。公司已經(jīng)啟動(dòng)了核查程序，核查假票據(jù)涉及的業(yè)務(wù)及往來情況，以確定存在損失的可能性。

　　紅寶麗同時(shí)表示，鑒于核查需要時(shí)間，目前還難以確認(rèn)假票據(jù)造成損失的具體數(shù)額或者損失幅度。該事項(xiàng)可能會(huì)對2013年半年報(bào)業(yè)績產(chǎn)生一定影響。

　　公開資料顯示，公司2012年實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為165494萬元，凈利潤為7840.87萬元；今年一季度實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為48527.9萬元，凈利潤為2359.62萬元。顯然，如果這些假銀行承兌匯票涉及到的貨款真的“打了水漂”，對于公司的業(yè)績來說可謂打擊不小。

　　財(cái)務(wù)管理制度遭質(zhì)疑

　　收到如此大金額的假銀行承兌匯票卻未及時(shí)查知，這不免令人對紅寶麗作為一家上市公司的內(nèi)部管理控制，特別是內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度產(chǎn)生質(zhì)疑。

　　據(jù)了解，所謂銀行承兌匯票，是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)一位財(cái)務(wù)專家昨日告訴記者，銀行承兌匯票一般有三個(gè)月到六個(gè)月的付款期限。對于上市公司來說，這等于是給予了其客戶也就是購貨方賒銷期限。

　　“這不可能是由一個(gè)業(yè)務(wù)員就能決定的。正常的流程里上市公司的財(cái)務(wù)部門和信用管理部門都需要跟進(jìn)。譬如要對匯票承兌人的身份、購貨方的信用程度等進(jìn)行調(diào)查。財(cái)務(wù)部門是要對匯票備案的，在拿到匯票，通知付款之前，財(cái)務(wù)難道不應(yīng)該驗(yàn)一驗(yàn)嗎？”該財(cái)務(wù)專家指出。

　　事實(shí)上，本報(bào)記者翻閱紅寶麗披露于2008年10月的《企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度》可以發(fā)現(xiàn)，公司在“書面上”對銀行承兌匯票結(jié)算也是有所規(guī)定的。譬如在“應(yīng)收票據(jù)的管理”一欄中，公司規(guī)定：收到購貨單位交來的銀行承兌匯票后，市場部應(yīng)認(rèn)真審核，及時(shí)填制銀行承兌匯票簽收單，經(jīng)往來核算崗位確認(rèn)后移交銀行，不能及時(shí)移交的交財(cái)務(wù)部銷售管理崗位保管，并建立暫保管臺帳。

　　對此，上述財(cái)務(wù)專家也表示：“公司內(nèi)控上肯定出問題了，在銷售、結(jié)算方式和信用管理上，上市公司是有責(zé)任的�！钡�他同時(shí)對一家上市公司的財(cái)務(wù)和信用部門出現(xiàn)這樣的錯(cuò)誤感到不可思議，“這么大金額的匯票造假，單單一個(gè)業(yè)務(wù)員幾乎不可能有這么大的能量，里面到底怎么回事，應(yīng)該好好查一查�！�

　　這一事件到底內(nèi)情如何，本報(bào)記者將繼續(xù)追蹤調(diào)查