中方根據(jù)中國法律法規(guī)對外提供審計底稿,將有效解決中美跨境審計監(jiān)管的有關(guān)糾紛。

　　繼中國證監(jiān)會、財政部與美國公眾公司會計監(jiān)察委員會(PCAOB)簽署執(zhí)法合作備忘錄后,中美跨境執(zhí)法協(xié)作取得實質(zhì)性進(jìn)展。

　　中國證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人日前透露,應(yīng)美國證券交易委員會(SEC)、美國公眾公司會計監(jiān)察委員會提出的協(xié)查請求,調(diào)取相關(guān)在美上市中國概念企業(yè)的審計底稿,目前已完成一家公司的審計底稿搜集工作,并已經(jīng)履行完相關(guān)程序,已通知美方準(zhǔn)備向SEC提供底稿。此舉將有效解決中美跨境審計監(jiān)管的有關(guān)糾紛。這是中國證監(jiān)會首次向美方提供相關(guān)公司審計底稿。

　　上述負(fù)責(zé)人還表示,除了向SEC提供相關(guān)底稿,中國證監(jiān)會還準(zhǔn)備向PCAOB提供相關(guān)公司的審計底稿。下一步,對于美方及其他國家有關(guān)部門提出的相關(guān)請求,履行相關(guān)程序后也會予以滿足。

　　該負(fù)責(zé)人表示,一直以來,中國證監(jiān)會切實履行加入國際證監(jiān)會組織多邊備忘錄承諾,維護(hù)市場誠信,打擊證券期貨市場犯罪,維護(hù)我國境外上市公司的公眾形象。

　　他同時表示,境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過監(jiān)管合作渠道向中國證監(jiān)會提出協(xié)查請求。目前中國證監(jiān)會提供審計工作底稿后,美國起訴五大會計師事務(wù)所理由就不存在,美國應(yīng)妥善處理涉及訴訟問題。監(jiān)管合作渠道的暢通,將有效解決中美會計跨境審計監(jiān)管的有關(guān)糾紛。同時,希望境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)同樣嚴(yán)格履行他們的承諾,有效保護(hù)我國在美上市公司的合法權(quán)益和投資者利益,確實涉及違法違規(guī)的上市公司,應(yīng)該依法處理,對并沒有涉及違法違規(guī)的公司應(yīng)“還其清白之身”,維護(hù)中國在美上市公司形象。

　　今年5月7日中國證監(jiān)會和中國財政部與PCAOB簽署執(zhí)法合作備忘錄,正式開展中美會計審計跨境執(zhí)法合作。簽署備忘錄后,在美注冊的會計師事務(wù)所若涉及案件需要向中方調(diào)取審計底稿,PCAOB可向證監(jiān)會及財政部等提出請求,中方在一定范圍內(nèi),履行相關(guān)程序后,可為美方提供相應(yīng)的審計底稿。這為中概股信心恢復(fù)奠定了良好的基礎(chǔ)。目前一些中概股的股價已經(jīng)恢復(fù)。

　　中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人此前表示,中方將根據(jù)中國法律法規(guī)對外提供審計底稿,目的是為了打擊犯罪活動,同時也不希望國外做空機(jī)構(gòu)對國內(nèi)在海外上市的公司進(jìn)行無根據(jù)猜測分析。提供底稿有助于澄清事實,為優(yōu)質(zhì)企業(yè)境外上市并購融資發(fā)展鋪平道路。

(來源:北京青年報)