國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資銀行：

為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，簡(jiǎn)化行政審批程序，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，國(guó)家外匯管理局決定進(jìn)一步改進(jìn)資本項(xiàng)目外匯管理方式，并調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯管理措施�，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、簡(jiǎn)化融資租賃類公司對(duì)外債權(quán)外匯管理

（一）融資租賃類公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類主體（以下統(tǒng)稱為融資租賃類公司）。

（二）融資租賃類公司或其項(xiàng)目公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)，持以下材料到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記，所在地外匯局應(yīng)當(dāng)審核交易的合規(guī)性和真實(shí)性。

1.申請(qǐng)書，包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況；

2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3.上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。

（三）融資租賃類公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

（四）融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。

上述外匯資金入賬時(shí)，銀行應(yīng)審核該收入的資金來源。該賬戶內(nèi)的外匯收入需結(jié)匯時(shí)，融資租賃類公司可直接向銀行申請(qǐng)辦理。

（五）所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“境外放款”功能登記融資租賃類公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息，采取紙質(zhì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)提款信息。

融資租賃類公司收到對(duì)外融資租賃租金收入時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際收支的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)，在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫該筆對(duì)外債權(quán)的業(yè)務(wù)編號(hào)，并應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋對(duì)外融資租賃租金收入等信息。資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)有關(guān)模塊功能完善后，按新的要求采集相關(guān)信息。

二、簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)外匯管理

（一）取消國(guó)家外匯管理局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準(zhǔn)的前置管理。

（二）簡(jiǎn)化境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記手續(xù)。有關(guān)主管部門批準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資者轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后30日內(nèi)，受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者或其境內(nèi)代理人應(yīng)持以下材料到主要資產(chǎn)所在地外匯局或其境內(nèi)代理人所在地外匯局辦理境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記手續(xù)。

1.申請(qǐng)書，并填寫《境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表》（見附件）；

2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的核準(zhǔn)或備案文件；

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外投資者簽署的轉(zhuǎn)讓合同主要條款復(fù)印件（無(wú)須提供不良資產(chǎn)及擔(dān)保事項(xiàng)逐筆數(shù)據(jù)）；

4.若由境內(nèi)代理人辦理，還需提供代理協(xié)議；

5.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

（三）取消外匯局對(duì)金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結(jié)匯核準(zhǔn)，改由銀行直接辦理入賬或結(jié)匯手續(xù)。

出讓不良資產(chǎn)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)收到境外投資者的對(duì)價(jià)款后，可持以下材料直接到銀行申請(qǐng)開立外匯賬戶保留外匯收入，或者申請(qǐng)不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯。

1.申請(qǐng)書；

2.境外投資者受讓不良資產(chǎn)辦理登記時(shí)取得的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)《協(xié)議辦理憑證》（復(fù)印件）；

3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同主要條款復(fù)印件；

4.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶保留外匯收入，或者辦理不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際收支、外匯賬戶和結(jié)匯的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)，并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫所對(duì)應(yīng)的境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

（四）因回購(gòu)、出售（讓）、清收、轉(zhuǎn)股或其他原因?qū)е戮惩馔顿Y者對(duì)登記資產(chǎn)的所有權(quán)變更或滅失時(shí)，境外投資者或其代理人應(yīng)在所有權(quán)變更或滅失后30個(gè)工作日內(nèi)到登記地外匯局辦理境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記變更或注銷手續(xù)。

（五）取消外匯局對(duì)境外投資者處置不良資產(chǎn)所得收益購(gòu)付匯核準(zhǔn)，改由銀行審核辦理。

受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者通過清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，可持以下材料直接向銀行申請(qǐng)辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)。

1.申請(qǐng)書；

2.資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)《協(xié)議辦理憑證》；

3.《境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表》復(fù)印件；

4.關(guān)于不良資產(chǎn)處置收益來源的證明文件；

5.若由境內(nèi)代理人辦理，還需提供代理協(xié)議；

6.針對(duì)前述材料需提供的補(bǔ)充材料。

境外投資者辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際收支的有關(guān)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)，并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄中填寫境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

（六）銀行應(yīng)認(rèn)真審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶保留外匯收入、辦理不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯和境外投資者辦理對(duì)外購(gòu)付匯手續(xù)時(shí)填寫的境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記的業(yè)務(wù)編號(hào)。

（七）因境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)導(dǎo)致原有擔(dān)保的受益人改變?yōu)榫惩馔顿Y者的，該擔(dān)保不納入對(duì)外擔(dān)保管理。

境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)后新發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保，按照現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保外匯管理規(guī)定進(jìn)行管理。

三、進(jìn)一步放寬境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用管理

（一）境外直接投資前期費(fèi)用（以下簡(jiǎn)稱前期費(fèi)用）累計(jì)匯出額不超過300萬(wàn)美元，且不超過中方投資總額15%的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證向所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。

（二）前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過300萬(wàn)美元，或超過中方投資總額15%的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)除提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證外，還應(yīng)向所在地外匯局提供其已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料辦理前期費(fèi)用登記。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未取得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)或備案的，應(yīng)向所在地外匯局報(bào)告前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可向所在地外匯局申請(qǐng)延期，但最長(zhǎng)不超過12個(gè)月。

四、進(jìn)一步放寬境內(nèi)企業(yè)境外放款管理

（一）放寬境內(nèi)企業(yè)境外放款主體限制。允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。境內(nèi)企業(yè)憑境外放款協(xié)議、最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告到所在地外匯局辦理境外放款額度登記，境內(nèi)企業(yè)累計(jì)境外放款額度不得超過其所有者權(quán)益的30%。如確有需要，超過上述比例的，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。

（二）取消境外放款額度2年有效使用期限制。境內(nèi)企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求向所在地外匯局申請(qǐng)境外放款額度期限。

（三）如確有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息，境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)注銷該筆境外放款，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免、擔(dān)保履約）或注銷境外放款后，不再進(jìn)行境外放款的，境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款額度注銷。

五、簡(jiǎn)化境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出管理

（一）銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元（含）以下利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核交易單證；辦理等值5萬(wàn)美元以上利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤(rùn)匯出后，銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤(rùn)實(shí)際匯出金額及匯出日期。

（二）取消企業(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額的限制。

六、簡(jiǎn)化個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移售付匯管理

（一）移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)，由移民原戶籍所在地外匯局負(fù)責(zé)審批。繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)，由被繼承人生前戶籍所在地外匯局負(fù)責(zé)審批。取消財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移總金額超過等值人民幣50萬(wàn)元報(bào)國(guó)家外匯管理局備案的要求。

（二）取消移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移分次匯出的要求。申請(qǐng)人向原戶籍所在地外匯局辦理移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移核準(zhǔn)手續(xù)后，銀行可在核準(zhǔn)件審批額度內(nèi)一次或分次匯出相關(guān)資金。

（三）取消繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)、分別匯出的要求。繼承人從不同被繼承人處繼承財(cái)產(chǎn)，可選擇其中一個(gè)被繼承人生前戶籍所在地外匯局合并提交申請(qǐng)材料，經(jīng)核準(zhǔn)后可在銀行一次或分次匯出相關(guān)資金。

（四）取消對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利文件（如房屋產(chǎn)權(quán)證、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議、承包或租賃合同或協(xié)議、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同、特許權(quán)使用協(xié)議或合同等）進(jìn)行公證的要求；取消對(duì)委托代理協(xié)議、代理人身份證明進(jìn)行公證的要求。

七、改進(jìn)證券公司《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》管理

證券公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局領(lǐng)取《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》（以下簡(jiǎn)稱《許可證》）。除因公司更名、外匯業(yè)務(wù)范圍調(diào)整等情況需按有關(guān)規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)換領(lǐng)《許可證》外，自本通知實(shí)施之日起，證券公司無(wú)需定期更換《許可證》。

已領(lǐng)取《許可證》經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)在每年的1月31日之前，向所在地外匯局報(bào)送上一年度外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的書面報(bào)告（內(nèi)容包括：公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)具體情況、外匯業(yè)務(wù)種類、購(gòu)結(jié)匯及資金匯出入情況、外匯業(yè)務(wù)合規(guī)情況及相關(guān)外匯業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表等）。

本通知自2014年2月10日起實(shí)施，以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。請(qǐng)各分局、外匯管理部盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

附件：境外投資者受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)登記表

國(guó)家外匯管理局

2014年1月10日