繳30年養(yǎng)老金最遲21年全拿回 收入越高回本越慢

　　以月入為社平工資3倍為例

　　拿回企業(yè)與個人繳納的全部養(yǎng)老金

　　兩會期間，養(yǎng)老金再次成為熱議話題，有博文表示一個月薪萬元的職工退休后要活夠27年才能拿回本金。那么，一個普通職工退休后到底能拿多少養(yǎng)老金？什么時候能夠回本？記者在忽略工資增長、利息、養(yǎng)老金調(diào)整以及物價漲幅的情況下，以當(dāng)前數(shù)據(jù)進(jìn)行了靜態(tài)地測算。測算顯示，普通職工一般退休后5年左右的時間能夠拿回自己繳納的本金，而自由職業(yè)者則需要10年左右才能拿回本金。

　　只要工作就要繳養(yǎng)老保險

　　養(yǎng)老金是一種強(qiáng)制儲蓄，只要你工作了，只要你的工作單位正規(guī)，每個月，不管是你個人還是單位，都要為你繳納養(yǎng)老保險。在廣州，國企的養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例為20%，民企的養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例為12%，而職工個人為8%。也就是說，單位給你發(fā)一筆工資，首先，28%或者20%要進(jìn)入養(yǎng)老保險基金賬戶，其中個人繳納的8%進(jìn)入的是個人賬戶，而單位繳納的部分則進(jìn)入了統(tǒng)籌賬戶。

　　養(yǎng)老金的計(jì)算方式頗為復(fù)雜，特別是涉及歷史遺留問題，涉及過渡金的時候。由于養(yǎng)老金的繳納涉及幾十年，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)也要綿延幾十年，而且國家每年還會根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況對養(yǎng)老待遇進(jìn)行調(diào)整，所以本文的計(jì)算排除了工資增長、利息、養(yǎng)老金調(diào)整以及物價漲幅等因素，在目前的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上做靜態(tài)分析。但從其計(jì)算的替代率來說，也能部分說明問題。為計(jì)算簡便起見，我們分別用社平工資、社平工資的三倍和社平工資的六成來進(jìn)行核算，這樣在進(jìn)行指數(shù)化平均工資的時候也更為簡便。

　　廣州當(dāng)前平均替代率為54%

　　記者從廣州市人力資源和社會保障局獲悉，目前廣州的平均養(yǎng)老金為2614元，廣州的社平工資為4789元，其平均替代率為54%，與上述的計(jì)算比較接近。

　　市人社局養(yǎng)老處有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，不能簡單地將單位繳納的養(yǎng)老保險部分作為個人的本金和成本。因?yàn)樵陴B(yǎng)老保險的制度設(shè)置上，單位繳納的有部分就是為了支付當(dāng)前養(yǎng)老金空賬的，一部分是留給后來發(fā)放資金的。同時他并不贊成這樣將養(yǎng)老金的繳費(fèi)和待遇進(jìn)行簡單化處理，誰也無法預(yù)料未來經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和變化，社平工資每年都會變，養(yǎng)老金也每年都會進(jìn)行調(diào)整，簡單化的計(jì)算與實(shí)際總是有出入。

　　該負(fù)責(zé)人表示，養(yǎng)老金的替代率并不是越高越好，雖然老百姓希望待遇越高越好，但要考慮基金的承受力和社會的承受力。

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā)向低收入者傾斜

　　從下圖的三個標(biāo)本可看出，養(yǎng)老金的替代率和繳費(fèi)基數(shù)呈反比。出于社會公平方面的考慮，養(yǎng)老金計(jì)算在設(shè)置上，繳費(fèi)水平越低，工資替代率越高。比如繳費(fèi)工資為社平工資六成底線時，養(yǎng)老金的工資替代率為六成；以社平工資為基數(shù)的話，替代率為五成；以社平工資的3倍為基數(shù)的話，只有四成。但是從計(jì)算公式來說，每多繳費(fèi)一年，就多一個百分點(diǎn)，繳費(fèi)年限越高，養(yǎng)老待遇越高也是成立的。

　　有社保專家建議，在職員工由于重頭部分由單位承擔(dān)，所以繳費(fèi)基數(shù)越高越好。但對職工來說，基本上沒有選擇繳費(fèi)基數(shù)的余地，因?yàn)楦鶕?jù)社會保險法，現(xiàn)有養(yǎng)老金繳納都是按職工上一年度的平均工資為基數(shù)；只要在職就必須繳納，所以繳費(fèi)年限也沒有選擇余地。對于自由職業(yè)者來說，由于個人的負(fù)擔(dān)比例重，所以可根據(jù)個人承受力在繳費(fèi)基數(shù)上進(jìn)行選擇。相對來說，繳費(fèi)基數(shù)太高，替代率反而降低，而繳費(fèi)基數(shù)太低，也會影響今后養(yǎng)老金的水平，以社平工資為基準(zhǔn)的繳費(fèi)，是比較理性的。

　　廣東養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式

　　3種養(yǎng)老金繳納方式

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2×繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）×1%

　　個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=本人首次領(lǐng)取基本養(yǎng)老金時個人賬戶儲存余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

　　1.平均收入職工 77歲拿回全部養(yǎng)老金

　　我們首先以一個在國企工作，而且工資剛好是省社平工資3763元的一個普通職工張驥為例。假設(shè)張驥，個人繳費(fèi)基數(shù)是全省社平工資3763元，單位每月按照20%，而個人按照8%繳納養(yǎng)老保共繳費(fèi)30年，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　個人繳費(fèi)：3763×8%×12×30=108374.4元

　　單位繳費(fèi)：3763×20%×12×30=270936元

　　共計(jì)：379310.4元

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā)：

　　等到張驥年滿60歲退休了，他第一次可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金來自兩個部分

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3763+3763）/2×30%=1128.9

　　個人賬戶：3763×8%×12×30/139=779.67

　　共計(jì)：1908.57元 工資替代率為50%

　　需要4.7年時間可以領(lǐng)回個人繳納的10.8萬元，此時，張驥不到65歲。需要16.56年可以領(lǐng)回企業(yè)和個人所繳納的37.9萬元，此時張驥的年齡為77歲。而目前廣東的人均壽命是76歲。

　　2.高收入職工 81歲拿回全部養(yǎng)老金

　　李飛是一個相對的高收入者。假如李飛的個人繳費(fèi)基數(shù)是全省社平工資的3倍，11289元，單位每月按照20%，而個人按照8%繳納養(yǎng)老保險，共繳費(fèi)30年，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　個人繳費(fèi)：11289×8%×12×30=325123.2元

　　單位繳費(fèi)：11289×20%×12×30=812808元

　　共計(jì)：1137931.2元

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā)：

　　等到李飛年滿60歲退休了，他第一次可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金來自兩個部分

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3763+11289）/2×30%=2257.8

　　個人賬戶：11289×8%×12×30/139=2339.0158

　　共計(jì)：4596.81元 工資替代率為40%

　　相對張驥來說，替代率的水平下降了10個百分點(diǎn)，用大白話來說的話，可能沒有張驥化算。需要5.9年時間可以領(lǐng)回個人繳納的32.5萬元，那時候，李飛為66歲。需要20.6年可以領(lǐng)回企業(yè)和個人所繳納的113.8萬元，那時候，李飛的年齡為81歲。

　　3.低收入者 自由職業(yè)者 70歲拿回全部養(yǎng)老金

　　孟強(qiáng)是一個自由職業(yè)者，和單位職工不一樣，孟強(qiáng)不僅需要承擔(dān)個人繳費(fèi)的部分，還需要自己承擔(dān)原本由單位負(fù)責(zé)的部分，不過費(fèi)率和私企一致（12%），所以孟強(qiáng)每個月繳納的是個人工資的20%，相對來說，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)比在職員工要高，不過孟強(qiáng)可以在廣東省社平工資的60%~300%之間，根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)承受能力自由選擇。假設(shè)孟強(qiáng)以全省社平工資3763元的六成，2257.8元為繳費(fèi)基數(shù)，個人繳納20%，8%進(jìn)入個人賬戶，12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，繳費(fèi)30年，60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　個人繳費(fèi)：3763×0.6×20%×12×30=162561.6元

　　養(yǎng)老金計(jì)發(fā):

　　等到孟強(qiáng)年滿60歲他第一次可領(lǐng)取的養(yǎng)老金來自兩個部分

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（3763+3763×0.6）/2×30%=903.12元

　　個人賬戶：3763×0.6×8%×12×30/139=467.8

　　共計(jì)：1370.92元 工資替代率為60%

　　相比之下，孟強(qiáng)的繳費(fèi)基數(shù)低，但是其替代率卻是最高的。然而，因?yàn)槿�部為孟�?qiáng)個人繳納，他需要9.88年拿回自己的成本，這時候，孟強(qiáng)70歲，在三者之間，個人的負(fù)擔(dān)還是最重。

　　以上計(jì)算不考慮工資增長幅度、基金利息、物價漲幅、養(yǎng)老金調(diào)整等因素，均以當(dāng)前數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（記者 蔣悅飛）