審計(jì)署昨天在其官方網(wǎng)站公布了10戶中央企業(yè)2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果和3家銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。審計(jì)署企業(yè)審計(jì)司負(fù)責(zé)人魏強(qiáng)就公眾關(guān)心的問題回答了記者提問。

審計(jì)

對象

中國華能集團(tuán)公司

中國國電集團(tuán)公司

中國五礦集團(tuán)公司

中國移動通信集團(tuán)公司

中國航空集團(tuán)公司

中國儲備糧管理總公司

中國商用飛機(jī)有限責(zé)任公司

中國出版集團(tuán)公司

國家開發(fā)投資公司

國家核電技術(shù)有限公司

中國進(jìn)出口銀行

中國建設(shè)銀行股份有限公司

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司

3家大型金融企業(yè)總部及其所屬31家分支機(jī)構(gòu)

審計(jì)

結(jié)果

3家金融企業(yè)一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題比較突出，并存在會計(jì)核算不實(shí)、資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算工作不規(guī)范等問題。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，會計(jì)核算不準(zhǔn)確，報(bào)表編制不完整、企業(yè)投資決策和工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目存在論證不充分、程序不合規(guī)，因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失。

違規(guī)放貸 虛增存款 財(cái)務(wù)不實(shí)

屢禁不止

違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題是近年來歷次金融審計(jì)都能發(fā)現(xiàn)的“老大難”問題。這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，3家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)同類問題仍然比較突出，主要表現(xiàn)為向不符合貸款條件的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款。

進(jìn)出口銀行總行及上海、江蘇省、大連、青島、黑龍江省、廣東省等6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共79.44億元。

農(nóng)業(yè)銀行總行及北京、河北、遼寧、江蘇、浙江、河南、廣東、廣西、陜西等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共98.13億元。

建設(shè)銀行北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南、四川等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共68.16億元。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)了違規(guī)辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證、違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款等問題。

觸犯禁令

千方百計(jì)吸收存款，是銀行間展開競爭的重要手段，但也伴生了存款“貼水”、定期存款按季付息、提前支取享受原利率等不正當(dāng)手段。

銀監(jiān)會曾明令禁止擅自提高存款利率，禁止通過服務(wù)優(yōu)惠、強(qiáng)制或設(shè)限等違規(guī)手段吸收存款。但這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)仍然存在違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)問題，主要表現(xiàn)為變相提高存款利率，為完成存款考核指標(biāo)而違規(guī)虛增存款等。

農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行、山東省分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共5.83億元，主要是變相提高存款利率。

建設(shè)銀行遼寧、浙江、湖北、湖南等4家分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共11.63億元，主要是為完成存款考核指標(biāo)而違規(guī)虛增存款。

潛藏隱患

國家曾經(jīng)三令五申，要求金融企業(yè)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)規(guī)范采購行為，加強(qiáng)對各項(xiàng)營運(yùn)資產(chǎn)的管理，強(qiáng)化對會計(jì)核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，目的是通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，既防范金融風(fēng)險(xiǎn)，又杜絕腐敗滋生。

然而，這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)特別是其分支機(jī)構(gòu)仍然存在會計(jì)核算不實(shí)、資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算工作不夠規(guī)范等問題，其中虛增資產(chǎn)及負(fù)債，多計(jì)、少計(jì)收入和支出，違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼，發(fā)票不規(guī)范，少繳稅款，固定資產(chǎn)閑置等問題尤為突出。

2007年至2011年，進(jìn)出口銀行總行及北京、江蘇省、大連、成都、青島、浙江省、湖南省、陜西省、黑龍江省、福建省等10家分行違規(guī)列支物業(yè)費(fèi)及人員工資共874.63萬元；2011年，上海分行、江蘇省分行向職工發(fā)放的住房補(bǔ)貼共407.5萬元未按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期工資，也未扣繳個(gè)人所得稅。

農(nóng)業(yè)銀行總行及北京、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、湖南、廣東、四川等9家分行財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，涉及金額共3.49億元，主要是違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼、發(fā)票不規(guī)范、將部分利息收入轉(zhuǎn)化為中間業(yè)務(wù)收入等。

權(quán)威解讀

審計(jì)署發(fā)布10戶國企的審計(jì)結(jié)果總字?jǐn)?shù)超2萬字。審計(jì)結(jié)果表明，各家企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院一系列重大部署，積極應(yīng)對復(fù)雜多變的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢，保持了平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢，同時(shí)在企業(yè)改革、結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理提升等方面取得了新的進(jìn)展，核心競爭力不斷增強(qiáng)。

三方面問題：

1 有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，存在會計(jì)核算不準(zhǔn)確，報(bào)表編制不完整等問題；

2 有的企業(yè)投資決策和工程項(xiàng)目管理還不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目存在論證不充分、程序不合規(guī)的問題，個(gè)別項(xiàng)目因經(jīng)營決策不當(dāng)造成重大損失；

3 有的企業(yè)對內(nèi)部管理重視不夠，內(nèi)部制度執(zhí)行不力，對下屬單位的內(nèi)部管控存在薄弱環(huán)節(jié)，違法違規(guī)問題仍然存在，個(gè)別企業(yè)存在的問題還較突出。

截至今年3月底，相關(guān)企業(yè)制訂完善規(guī)章制度785項(xiàng)，對70名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，其中廳局級干部15人。按審計(jì)要求，企業(yè)已補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款5.37億元，挽回?fù)p失6.22億元。對審計(jì)提出的218項(xiàng)審計(jì)建議，企業(yè)均已采納。

四大著力點(diǎn)：

1 加大對中央重大經(jīng)濟(jì)政策和宏觀調(diào)控措施貫徹落實(shí)情況的審計(jì)力度，促進(jìn)政令暢通和政策落實(shí)；

2 加大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中潛在風(fēng)險(xiǎn)、突出矛盾和重大體制機(jī)制問題的揭示力度，促進(jìn)企業(yè)深化改革，維護(hù)國有資產(chǎn)安全和保值增值；

3 加大對企業(yè)治理情況的調(diào)查分析，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)營效益；

4 加大對重大違法違紀(jì)問題的揭示和查處力度，強(qiáng)化企業(yè)落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”的監(jiān)督檢查，推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。

從目前掌握的情況來看，10戶企業(yè)均高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定和建議，針對相關(guān)問題逐條提出整改措施并予以落實(shí)，還進(jìn)一步加強(qiáng)了制度完善和人員問責(zé)工作。

對國有及國有控股企業(yè)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，是法律賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)。去年，我們對10戶國有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了企業(yè)集團(tuán)總部和部分所屬企業(yè)，審計(jì)資產(chǎn)量占企業(yè)資產(chǎn)總額的50%以上。

五方面重點(diǎn)：

1 檢查企業(yè)貫徹落實(shí)黨和國家經(jīng)濟(jì)政策與決策部署情況，保障國家政策落實(shí)；

2 揭示和反映企業(yè)發(fā)展過程中面臨的突出矛盾、潛在風(fēng)險(xiǎn)和重大體制機(jī)制問題，維護(hù)國有資產(chǎn)安全和保值增值；

3 揭露和查處重大違法違規(guī)和案件線索，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)；

4 檢查企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)部控制管理制度建立和執(zhí)行情況，推動管理水平提升；

5 檢查企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理。

本次審計(jì)查出多起重大經(jīng)濟(jì)案件線索，因涉嫌違法違紀(jì)，審計(jì)署已依照有關(guān)法律法規(guī)，將上述問題移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案查處，待查處結(jié)案后再予以公告。綜合新華社